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疫情当前，企业如何进行有效的风险管理
文章来源：CMA官微
发布时间：2020-03-04 17:05
阅读：2584次
城市交通不同程度的封锁控制，餐饮业顾客断崖式骤减，口罩等疫情急需物资生产企业员工复工难，普通企业复工日期突然延后，网上办公迎来新挑战，疫情下企业员工的身心健康变成重中之重……特殊风险伴随着系统性风险一下子推到了每个企业的面前。
就连在全国60个城市拥有400多家门店的著名餐饮西贝董事长贾国龙都说，账上现金流扛不过3个月。大量中微企业面临生死存亡的大考验。政府快速出台了一系列帮扶政策，在一定程度上减轻了企业需要承担的风险，但风险管理，已经成为每个企业急需掌握的技能。
美国著名经济学家阿莉森·施拉格在其著作《对冲：不确定时代如何聪明地冒险》里提出了风险管理的五条规则，这些来自金融科学的智慧同样适用于各行各业的普通企业。
01
没有风险就没有回报
人们听到“risk”（风险）这个词的时候，会本能地想到一些可怕的事情、糟糕的境遇，比如失去工作、财富或配偶。但从技术上讲，风险描述了可能发生的一切后果——有好有坏——以及这些后果可能发生的概率。
这条规则教会你在切入“风险”快车道之前，要想清楚你要去哪里。找到你正在寻找的、定义明确的回报会增加冒险成功的概率。通常我们需要根据风险不是什么——或者说什么是无风险的——来定义回报。“无风险”是金融中最强大的概念之一。
02
心存侥幸是疯狂的冒险
我们做出冒险决定时，理性的做法是根据每个结果实际发生的概率为它们分配权重，进而评估风险。然而，厌恶亏损，会让我们“疯狂”，比如赌博时一旦输钱就会更夸张地下注。企业在处理风险时，有时候也会出现这样的问题，心存侥幸，假定风险出现在自己身上的概率很小。
03
多样化是一种强大的风控工具
通常来说，潜在的回报越高，需要承担的风险就越大。但更高的风险并不总是意味着更多的回报。实际上，可以通过多样化在降低风险的同时获得相同的预期回报。
同样，多样化策略也可以用在金融以外的市场，比如意想不到的种马场。培育一匹能赢得比赛的马是一次大冒险。因为冠军马的后代经过基因的组合变异，能赢得比赛的机会并不大。但冠军马的配种费是绝对昂贵的。因此，据肯塔基大学的经济学家吉尔·斯托的研究数据，支付了更高的配种费的种马场最终往往得到了较低的赛场收入。
目前几乎没有证据表明，与赛事冠军交配可以显著增加在赛事中胜出的概率。而一匹配种费较低的马，却可能繁殖出类似的或更好的后代，它甚至还能为基因池带入一些多样性，增加繁殖出混合型马的概率。所以，与其把配种费压在一匹冠军马身上，还不如选择更多的配种费较低的马配种，通过增加能上赛场的马的数量来增加马场的收入。
所以多样化是一种强大的降低风险的工具。
04
对冲风险，成为领域的主人
在消除了不必要的风险之后，你仍然可以进一步减少剩余的风险。阿莉森·施拉格指出，最小化风险的一个策略是对冲。对冲涉及让渡大幅收益以降低风险，避免重大损失。需要技巧的地方在于确定风险和回报之间的平衡点，或者确切知道要冒多大的风险。
这种成功可以归结于努力工作、保持理智、将远大的期望与谨慎的行事相结合。管理者要有最好的打算，但也会做最坏的准备。这种策略可能缺乏其他著名企业家对其成就加以夸耀时所具备的戏剧性效果，但实实在在地增加了成功的概率。
05
训练有素，并保持灵活性
风险对我们认为可能发生的一切做出估计，但也有我们从未想象过的事情会发生——比如，这次的新冠肺炎疫情。
有些人对风险管理持怀疑态度，认为它只能保护我们免受可以制订计划进行处理的风险的影响，将我们带入虚假的安全感。但其实我们也有可能为无法规划的风险做出规划。它的方法是管理你能想到的风险，同时保留恰当的灵活性来应对意外。
我们可以将这些建议一般化，用在企业应对不确定风险的管理上。比如，在这次疫情风险中，稳健医疗在其他口罩、防护服等生产企业都春节放假无法恢复生产时，因为提前部署和动员口罩车间380人春节不休假，各子公司领导手机保持通畅，随时参加线上会议，员工随时待命等举措，在2019年12月20日至2020年1月26日，为社会尤其是医院生产和提供了1.089亿只口罩，11.47万件防护服，为奋战在一线的医务工作者提供了有力的保障，也同时为企业带来了巨大的社会效益和经济效益。在不确定性无处不在的今天，风险可以转化为机遇，关键是学会风险管控。
总之，通过了解风险背后的科学，我们可以做到这几点：如何定义风险、如何评估风险、如何识别风险类型，以及如何管理风险。金融经济学是风险科学。它提供了一个框架，帮助我们了解什么才是值得冒的风险。一旦我们知道什么有用以及为什么有用，我们就可以在做出决定时应用我们的风险策略。
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Tom
讲师认证：ERP/SAP系统上线、财务共享服务中心建立、国际会计准则15号收入准则和16号租赁准则实施、集团收购整合项目
ACCA/CICPA/CMA会员，FRM持证人, SAP Certified Consultant，高级口译证书持有人； Oxford Brookes University一等荣誉学士，曾获全国仅5名额的“香港注册会计师公会 - 中国注册会计师协会奖学金”。 10年+欧洲大型制造业集团高级财务控制官，10年+财经培训及企业内训。累计授课100+班次，学员多次获得全国第一，执教班曾达成100%通过率。授课严谨清晰、逻辑性强、轻松幽默，精通各类会计课程，善于将实践中获得的经验与教学内容结合方便学生理解，深入研究国际和中国企业会计准则，擅长通过对准则的提炼和总结设计思维导图，高屋建瓴又不失轻松灵活。
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