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发票明细与实际情况不一致该如何入账?
文章来源：网络
发布时间：2018-10-24 16:10
阅读：5757次
第一、这应该不属于虚开增值税发票
第二、应该作废或者申请开具红字发票,在重新开具正确的
发票开具数量与实际收到不一致能入账吗?
发票开具数量与实际收到不一致,如果是暂时性差异,就能入账,如果是差异,就需要调整入账.
比如发票数量多,收到的少,少收的以后会再受到,那入账就没问题;发票开得少,实际收得多,以后会补开发票,也是没关系的.
如果不是上述情况,就需要按照实际收到数量入账,不按照发票记载数量入账
发票入账时应该注意哪些问题?
一、付款原始凭证不局限于发票
发票是盖有税务监制章的,但不能说没有盖税务监制章的凭证都不合规.
发票明细与实际情况不一致该如何入账?
二、尽量减少"白条"入账
白条,财务上指非正式单据,即:不合法的便条、不合规的单据来充当原始凭证.
如果是以内容不真实的"白条"入账,则是违法行为,不可入账.但在某些特定条件下是允许入账的,如在对外经营活动中确实无法取得发票,从真实性的原则出发,允许以相关的自制凭证来入账.
三、发票上的项目要审核
审核发票的名称、发票的类型、填制日期和编号、经济业务内容、数量、计量单位、单价和金额、填制单位名称及经办人的签名并盖章等.
在日常的付款中,财会人员也时而看到收到的发票时间比发票上填写的时间滞后很多,有的还是跨年度的.
五、对发票要"验明正身"
定期及不定期地在国地税务网站或通过当地的纳税服务中心及本地主管税务机关等方式咨询发票的真伪,以减少或杜绝假发票.
六、注意发票是否为"阴阳发票"
阴阳发票是指发票的对应联次内容不一致.在审查发票时,要看复写的字迹颜色是否相同,正反双面颜色是否一致,内容是否完整,辨别有无局部复写的痕迹.
七、注意发票是否"偷梁换柱"
即所提供发票与真实业务不匹配.
八、注意发票号码是否"紧密相连"
发票明细与实际情况不一致该如何入账?这个需要重开发票，金额不大还能调整入账，金额打了只能重开，这个是不属于虚开发票系列，但是这个是需要双方协调好处理的，具体的请看下文中博教育小编的介绍！
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