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社保改由税务征收会产生哪些影响？
文章来源：网络
发布时间：2019-05-09 11:23
阅读：1203次
《国税地税征管体制改革方案》明确规定：从2019年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。新规将直接影响老百姓的切身利益，社保改由税务征收会产生哪些影响？中博教育将为大家详解。
1. 社保合规走过的阶段
企业社保合规已经逐步走过了 “不缴社保” 、 “迟缴社保”的阶段，进入“缴了，但基数不足”的阶段。社保缴费基数不足占比较高，普遍存在，主要表现形式有四种：①统一按*低下线基数缴纳；②按内部分档基数缴纳；③按固定工资部分缴纳，不算奖金；④按岗位工资缴纳，不算绩效工资，更不会算奖金了。
2. 为什么戏称社保为“工资税”
有人戏称社保是“工资税”，这么说其实不无道理。税具备三大特征：强制性（法律规定）、无偿性（一去不返）、固定性（定率或定额征收），社保同样也具备这三大特征。社保依据工资所得计算征收，戏称它为“工资税”可谓形象贴切，再合适不过了。一旦社保改由税务征收，将更强化社保具备的“税”的特征。除社保外，住房公积金、工会经费、残疾人保障金等，都具备强制性、无偿性、固定性的特征，名为“费”，实为“税”。
3. 社保由税务征收或可解决缴纳不足的顽疾
不给员工缴纳社保或不按法定基数缴纳社保，是比较普遍的现象。其后果是社保缴纳不足。从形式上看，这对员工不利，属于企业侵害员工利益。可是，社保对员工的影响体现在久远，员工眼下的痛感并不明显。对企业而言，这么操作能降低成本，利益是实实在在的。社保改为税务征收或许可以解决这一合规性难题。
4. 社保由税务征收，而非代征
有些地市规定，工会经费、残疾人保障金等由税务代为征收。这次社保改由税务征收，操作与此类同，不能算是新举措。但要注意，以往名费实税项目只是由税务代征，是帮忙的性质。社保则明确由税务征收，是将其作为税务的一项职责。代征与征收是有着本质区别的，代征无需对缴费实质负责，征收则要据实收取。
5. 社保由税务征收的利与弊
社保改由税务征收，会产生什么影响呢？我首先想到的是社保征收和个税征收一样了。相信社保的征收率会极大提高，以往企业给员工缴纳社保不规范的做法可能行不通了，这在一定程度上有利于保护员工的利益。事情都有两面性，这也可能被动地给企业增加成本。提醒企业一句，要注意给员工规范缴纳社保了。
6. 规范缴纳社保可能带来的影响
社保名为费，但具有税的特征。社保改由税务征收，等于强化了税的特征。不可否认，目前社保合规缴纳率不高，这次变更社保征管机构可能带来诸多连带影响。一旦税务要求企业据实缴纳社保，很多企业可能陷入亏损境地。为此，部分企业会倒闭，部分企业要裁员自救。预期未来会出现一波失业潮，不可不慎。
7. 麻杆打狼两头怕
企业社保交由税务征收，为何争议这么大？根子在于社保缴费不合规普遍存在、长期存在，虽有社保法在，但法不责众。对企业而言，一方面担心税务严格征管后，企业成本上涨，利润下降甚至出现亏损；另一方面，担心秋后算账，税务追缴企业以前少缴的社保款。对政府而言，担心企业吃不消，导致大量企业破产，进而导致裁员，影响就业与社会稳定。真是麻杆打狼两头怕。或许*好的办法是，按照现在社保的实际征收情况，先降低社保费率，让企业切实交得起，然后再将社保移交税务征管。
8. 有感于不搞社保欠费集中清缴
当年社保的立法相对严苛，导致实际执行出现了较大的弹性。企业因为经营压力或老板私心作怪，不得已或故意少交社保。员工因为关注眼下的工资收入，默认了少交社保的事实。征管机构基于现实，没有对企业痛下杀手。这三方面的因素造成了今天的既定事实，社保缴纳不规范普遍存在，短期内又不能一刀切地严格执法。
9. 筹划社保的方向
未来社保和个税都由税务征收，因为二者有强关联性，合规缴纳社保势在必行。如果想降低社保负担，可筹划的方向有两个：①降低名义工资，提高员工的资本性收益，如让员工入股分红；②减员增效，提升人均产值。除此之外还有一个办法，就是聘用不需要缴纳社保的人员入职，如聘用已经退休的人员发挥余热。
10. 返聘退休人员降社保
有一技之长的女性退休可能成为职场新宠。女性退休年龄比男性早，女工人是50岁，女干部是55岁，绝大多数女性在这样年龄还处于中年，精力旺盛，身体也健康。现在人口红利减少，退休女性再就业，市场有需求。此外，社保缴费规范化，也会驱使部分企业返聘退休人员。企业返聘一位退休女性，可正常履职10-15年，可极大节省五险一金负担。
11. 改员工聘用为对等合作降社保
企业可以考虑裁撤部分岗位，与员工协商解除劳动合同，然后建立新型合作关系。这部分解约的员工与企业对等合作，还做原来的事，但没有雇佣关系了。新税法对工资与劳务费综合征税，让这种操作有了可行性。如此一来，公司不用给这部分人上社保，他们可以自行参保，个人参保社保费用要轻得多。
12. 社保改由税务征收，中小企业负担不起怎么办？
社保改由税务征收，这会增加社保缴纳的规范性。换言之，企业以往那些少缴社保的做法不能继续了，这等于间接增加了企业的成本。很多的中小企业对此有顾虑，觉得未来的经营前景会惨淡。对这个问题如何看待呢？作为企业个体，当然不能对抗*政策。但我相信，政府会出台系列优惠政策，让企业交得起社保。
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专业八级证书 ，8年教龄；雅思听力8.5分，阅读9分，写作7.5分；托福114分，GMAT750分 英语专业科班出身，高分通过英语专业四级，专业八级，语言功底扎实，擅长并且热衷于研究英语考试，原国泰航空员工，多年英语教学经验，对考试规律有深入的研究，很多高分提分经典案例，帮助很多学生突破瓶颈，完成目标分数。
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