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会计人如何正确的帮企业节税、避税？

文章来源：网络

发布时间：2019-04-11 09:59

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财税大系统之“增加利润篇”节税是完全合法的，节税的本质是“改变交易”。税是交易产生的，有交易就有税。税不是财务人员算出来的，而是业务人员做出来的，很多老板都埋怨财务人员算出来的税太高了，其实换做任何人去计算都是这些税。

节税的本质是改变交易，而不是触犯税法。老板必须要知道的节税秘籍！

节税*招：改变公司注册地区

在不同的地点缴纳的税金是不同的，很多企业都是通过在“税收洼地”设立公司，进行节税。比如：陕西杨凌，是*农业示范区，涉农企业一律免税。找到适合企业的“税收洼地”，可以合理节税。

节税第二招：利用企业性质节税

案例：广东有一位做美容美发产品的老板，过来参加完财税学习后决定节税。她把原来的一家公司变成了三家公司，分别注册成一般纳税人、小规模纳税人和个体工商户，其中个体工商户由于不用缴纳企业所得税，利润*高。

*对于个体工商户的政策是默认个体工商户没有建账，没有专职财务人员，因此被认定为个体并核定就没有人来查账，相对于做两套账偷税来说，风险低多了。

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节税第三招：业务拆分

业务拆分是指把企业的一项业务拆分成两项业务，通过业务拆分把企业的税负降低。

比如一家卖空调的企业，可以把传统的空调业务拆分成销售和安装两项业务。这样，销售需要缴纳17%的税，而安装只需要3%的税。按照传统的方式，企业卖一台空调5000元，这5000元既包括空调的价钱，又包括上门安装的钱。如果不拆分，企业要缴纳5000元的17%作为税款，也就是850元，如果把5000元拆分成空调4500元和上门安装500元，那么4500元的销售金额要17%的税，而500元的安装费只要3%的税，一共780元，一台空调省下70元的税。

节税第四招：改变经营方式

对于娱乐业来说，营改增之前要按照20%的营业税缴税。

案例：一家KTV要降低税负，把这家KTV以一家餐饮企业营业，只是装修的比较像KTV，具备KTV功能，并且顾客吃饭消费500元以上就可以让顾客以100元的价格唱歌。餐饮税率是6%，这样500元的餐饮消费交25元的税金，100元的娱乐消费要20元的税金，这样一共才交税45元，节省了75元。如果企业营业额达到6000万，就能节省下750万的税。

有些消费场所的发票写着“某某音乐餐厅有限公司”，就是改变了经营方式。

节税第五招：转移利润

转移利润也叫转移定价，这同时也是避税的一种方法。如上游公司通过定价把利润转移到下游低税率的公司。

在老板的整个产业链条中，如果有一家公司是享受税收优惠政策的，那么也可能会成为利润转移的对象。只是要避免被认定为关联交易。

节税第六招：重组、合并和分立

有一家企业要买400亩地，平均每亩10万元，大约需要4000万元。其中100亩准备留作自用，其他300亩打算平分3块卖掉。在课程上，这家企业老板咨询张金宝老师，怎么买地比较划算。因为如果1000万买的土地，几年后出售时可能会达到5000万元，其中土地增值税是相当高的。

张金宝老师给到建议：再去成立三家公司，每家公司注册资金1000万元，各自购买100亩土地。将来出售土地时，不再出售土地本身，而是出售其中一家公司的股权。或者公司去与别人合资，以后再转让股权。

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