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《大数据背景下的企业所得税汇算清缴》公开课开始报名！
文章来源：中博教育
发布时间：2018-12-28 15:54
阅读：1406次
2018年是我国税法改革力度大的一年，面对大数据背景下新的征管形势，2018年汇算清缴来临之际，企业财税人员及相关管理人员针对税法改革带来的机遇及挑战，是否做好了以下的准备工作：
企业所得税汇算清缴如何进行申报？
企业所得税汇算清缴中，成本费用扣除都有哪些标准呢？
经营中的特殊事项，都有哪些具体规定呢？
企业汇算清缴中，企业应该享受哪些税务优惠政策呢？
新修订的纳税申报表企业如何填写呢？
01课程收益
【政策解读】深入解读企业所得税扣除凭证、研发费用加计扣除等政策对企业的影响。
【有效进行风险管控】在金税三期、电子发票等征管手段不断推进的情况下，如何进行所得税汇算清缴及风险管理。
【理解条文本意】理解*立法的原因，建立税务风险管理意识。
02课程对象
财务经理，财务主管，总账会计、税务管理人员及其他管理人员
03课程详情
课程时间：2019年1月17号
课程地址：上海市黄浦区淮海中路381号中环广场2839室
课程价格：1,980元/天（不含税价)
联系人：何老师136 6163 4470
陈老师134 7276 1755
冯老师188 1661 3381
朱老师150 0039 6933
（报名也可点击文末阅读原文）
04课程大纲
*模块：*认识年度企业所得税汇算清缴
(1)为什么要进行年度企业所得税汇算清缴
(2)哪些企业需要办理企业所得税汇算清缴申报？
(3)年度汇算清缴时需要报送哪些资料？
(4)年度汇算清缴的法律责任
第二模块：企业所得税疑难问题对策及实战应用
(1)【收入类疑难问题解析】
思考与讨论：收入具体包括哪些收入？
企业销售商品满足哪些条件时，应当确认收入的实现
案例分析：某两家公司出现租赁交易，双方对该项交易在企业所得税上应如何处理？
折扣折让的处理方式：商业折扣、现金折扣、销售折让、销售退回等情况应做何种处理
案例分析：某生产企业对各地代理商推出了销售返利方法，双方在企业所得税方面应如何处理？
视同销售收入的处理方式
什么是视同销售？
哪些业务要视同销售确认收入？
视同销售收入金额应如何确认？
案例分析：具体分析某公司的两笔交易的所得税影响
各种特殊收入项目的处理方式
不征税收入与免税收入
政府补贴收入：财政性资金和政府性资金和行政事业性收费、专项用途财政性资金
技术转让收入
债务重组收入
案例分析：详细分析甲乙公司之间的债务情况及债务处理方式对两公司的税务影响
非货币资产投资收入
金税三期对企业所得税收入确认的影响
(2)【成本费用类疑难问题解析】
费用扣除的一般原则：与取得收入直接相关、具有合理性
案例分析：税务局及企业就税前扣除问题对簿公堂
哪些项目不得做费用扣除处理
各类成本费用列支的政策解析及风险点提示
工资及福利费
股票或期权奖励
案例分析：28号公告关于扣除凭证的影响分析
工会经费和职工教育经费
补充保险和业务招待费
广告费和业务宣传费
借款费用
捐赠及赞助支出
手续费及佣金支出
研发费用加计扣除
资产损失、固资折旧
以前年度成本费用
金税三期对成本费用列支的影响
第三模块：特殊事项的处理方式
(1)税收优惠的处理
思考与讨论：现行申报表的表格数目较大，应如何正确填写
(2)以前年度亏损的弥补
(3)并购重组的税务处理
(4)申报错误该如何处理
以前年度申报事项的调整
当年申报错误的调整
(5)小型微利企业低税率优惠
(6)高新技术企业低税率优惠
(7)金税三期对企业所得税特殊事项的影响
第四模块：纳税申请表填报技巧
(1)汇算清缴需要报送的资料
(2)金税三期对于汇算清缴的影响
(3)实践中比较关键的事项有哪些？
(4)年度申请表的主要项目填报分析
(5)纳税调整项目该如何填写
收入类调整项目
成本、费用调整项目
资产调整项目
(6)自分支机构改如何汇算清缴
(7)关联申报及同期资料的准备
讲师介绍
吴申军资深财税领域专家
资深财税领域专家，经济学博士，英国特许公认会计师资深会员（FCCA），中国注册会计师（CPA）。吴老师在财务管理和税务咨询方面拥有超过25年的经验，“干过稽查、做过中介，当过财务总监、税务总监”。曾担任埃森哲中国税务总监，并曾供职于四大会计师事务所咨询部门及*税务机关。吴老师对财务管理、拟上市公司财务规范、企业重组、税务筹划、营改增、转让定价及供应链税收优化等领域有深入的研究和独到的体会与见解。
授课风格
吴申军老师既具备扎实的经济及财税理论知识，又在该领域具有丰富的实践经验，对中外财税理论及法规具有深刻的理解；他的培训课程内容翔实、深入浅出、实用性强，总是能从独特的角度对财务税务问题进行剖析。
公司介绍
中博财智作为中博教育旗下成员企业，历经十四年行业积淀，致力于提供更具针对性和持续性的企业内训、公开课、国际财经专业资格证书培训和管理咨询服务。我们从经营管理流程与真实商业场景出发，用心助力客户解决培训难题。我们致力于用专业的知识和培训提升企业盈利和人才发展空间、塑造人才发展平台，实现企业与员工价值双赢。
先后为中国工商银行、中国农业银行、北京农商行、中国建设银行、兴业银行、中国石油、中国化工、国网电商、广证恒生、国联人寿、华大基因、顺丰速运、北汽集团、菲亚特克莱斯勒、瑞福汽车、TCL、康佳集团、华润燃气、凯德商业、悉地国际、泸州老窖、养乐多、罗克韦尔、江森自控等众多全球*企业，提供高品质企业内训与咨询，帮助企业和个人开展人才培养和后续教育服务，大大提高企业管理效率和企业价值。
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考试问答
Li Joyce
讲师认证：
传统的英式教育下培养出纯正的英语口语、扎实的专业基础和多维的思辨能力。曾就职于总部位于美国硅谷的国际化高科技上市公司UT斯达康财务部；欧洲最大的金融控股集团-瑞士联合银行集团（UBS）投资部。期间一直兼任英语口语，宏微观经济及ACCA的教学。 擅长把多年的金融、会计实际操作经验与不断总结的教学方式相结合，带领同学在有趣的会计情境中徜徉，深思，欣赏。
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