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会计日常工作中遇到的16个财税小问题
文章来源：郝老师说会计
发布时间：2022-02-18 11:18
阅读：280次
会计日常工作中遇到的16个财税小问题
问题一
老师，如果当年没有收入，招待费用要全额调增吗？
答复：
是的，招待费全额调增。
问题二
老师，公司和个体户在纳税上最大的区别在哪里？
答复：
公司是缴纳企业所得税，个体户是缴纳经营所得的个人所得税，增值税上一样的。
问题三
老师，公司注册资金1000万元，实收0，如何做账？
答复：
不用做账。
问题四
老师，公司开办费2900元能否一次性计入费用？
答复：
可以一次性计入管理费用中的开办费。
问题五
老师，公司购买的电脑6000元，计入管理费用还是固定资产？
答复：
会计上属于固定资产。
问题六
老师，公司销售商品了，但是没有开票，也没有收到钱，是否不用做收入？
答复：
需要做未开票收入，并交纳增值税。
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本
贷:库存商品
问题七
老师，契税是卖房人缴纳还是买房人？
答复：
买房人。
契税税率为百分之三至百分之五，当然各地会有不同的优惠。目前，个人购买住房也可暂免征收印花税。
问题八
老师，公司从农户手里购买苗木，收到发票是免税的，能否抵扣增值税？
答复：
可以抵扣9%。
问题九
老师，自然人股权转让是否需要缴纳增值税？
答复：
不需要纳。个人从事金融商品转让业务免征增值税。
问题十
老师，公司支付了一名临时人员1200元，做成工资还是劳务费？
答复：
主要看是否存在雇佣与被雇佣关系，若是存在雇佣关系的属于工资薪金，否则属于劳务报酬。
问题十一
老师，公司请人写了几篇稿纸宣传公司文化，然后我们给他支付稿酬代扣个税就行了吗？还需不需要取得发票之类的入账？
答复：
需要取得发票才可以税前扣除。
问题十二
老师，什么是公益性捐赠？公益性捐赠税前扣除是利润的多少？
答复：
指企业通过公益性社会团体或者县级（含县级）以上人民政府及其部门，用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。公益性捐赠税前扣除是利润的12%。
问题十三
老师，固定资产盘盈是通过“以前年度损益调整”还是“待处理财产损益”处理？
答复：
企业在财产清查中盘盈的固定资产，应作为前期差错处理。盘盈的固定资产通过“以前年度损益调整”科目核算。
问题十四
老师，公司临时工一次性工伤赔偿金，怎么记账？能税前扣除吗？
答复：
若是自己职工的一次性工伤赔偿金，属于应付职工薪酬-福利费按照福利费的标准税前扣除。
问题十五
老师，公司职工报销本科学历的费用如何做账？
答复：
不管如何做账，没法税前扣除。
企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，所需费用
应由个人承担，不能挤占企业的职工教育培训经费。
问题十六
老师，公司购置车辆发生的购置税、上牌费、保险费等如何账务处理？
答复：
购置车辆发生的购置税、上牌费等进固定资产，保险费计入管理费用财产保险。
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Catherine
讲师认证：亲和力极强，性格积极向上，在新西兰，加拿大，澳门等多地的生活工作经历可以让授课更加立体生动，是学生眼中的成长导师。
ACCA会员，澳洲新西兰皇家会计师协会ACA会员，曾任德勤华永会计师事务所高级商业&税务咨询，参与过世界头部企业税务筹划和抗辩案例，多年新西兰事务所会计&税务咨询及金融工作经验。 6年+财经培训经验，现任多所知名高校ACCA/CPA/CMA方向班特邀讲师。温柔耐心，逻辑清晰，亲和力极强，崇尚清新和技巧型风格，能够让学生在轻松的学习氛围下掌握知识点和考试技巧，在国外国内多地的经历让授课更加立体生动，善于将中外税法串联起来，同时传授实务经验，利用自己的资源帮助学生介绍实习工作；是学生眼中的成长导师。
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