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往来款会计分录

文章来源：中博教育

发布时间：2021-02-26 10:30

阅读：11670次

金融风险管理师_副本.jpg

跟总公司往来

借：银行存款/库存现金

贷：其他应付款

跟其他公司往来

借：其他应收款

贷：银行存款/库存现金

收到利息

借：银行存款/库存现金

贷：财务费用

收到还款

借：银行存款

贷：其他应收款--XX公司借款

公司账户之间的往来账款会计分录

销售商品时的会计分录为：

借：应收账款

贷：主营业务收入

因为销售而应付的款项

借：原材料(或者是库存商品等等)

贷：应付账款

而其他应收应付款一般是指不是企业因主要的经济活动形成的应收应付款项，比如说公司借给职工的钱则就是

借：其他应收款

贷：银行存款/库存现金

往来款是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额。往来款的管理可分为事先、事中、事后三阶段来管理。事先管理是最重要的环节，在签定合同时，就应充分意识到往来款的财务风险，建立相应的制度，对合同签定、采购过程、借款环节严格控制。

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Cathy

讲师认证：一次性通过CFA所有级别，FRM考试全科目1

CFA持证人，FRM持证人，CICPA会员，曾一次性通过CFA所有级别，FRM考试全科目1，6年上市公司财务从业者，从事金融培训6年有余，带出数十位优秀学员。上课温柔有趣，擅长将知识点与当下学员追逐的热点新闻、或者有趣的“梗”结合起来，深受学员喜爱，便于学员集中注意力，让学员在轻松愉快的课堂气氛中学习。

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