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单位往来款支付需要什么原始凭证

文章来源:中博教育

发布时间:2020-11-20 16:47

阅读:2302

金融风险管理师_meitu_8.jpg

单位往来款支付需要的原始凭证有银行回单或者相关收据。

支付款项的凭证一般包括:转账支票头,银行回单。支付款项的原始凭证,必须有收款单位和收款人的收款证明,不能仅以支付款项的有关凭证如银行汇款凭证等代替。按规范要求,都要有对方开的收款证明。

往来款项主要包括应收、应付款项和预收、预付款项等。往来款项的清查一般采用发函询证的方法进行核对。

往来票据的具体使用范围

收取暂存款或预收账款、其他应付款。如各类保证金、抵押金、定金、应付统筹退休金、临时代保管款项(行政处罚扣押款除外)等;

代收代缴款项。如单位代收下属单位或职工的水、电、电话、煤气费后统一支付给相关收费单位;学校代收学生教材费等;

单位间或单位内部往来款项结算。如上下级单位之间收入分成的结算、单位间拆借资金的结算、职工个人归还单位差旅费借款等;

取得行政事业性收费和经营服务性收费以外的收入证明。如财政补助收入、上级补助收入、拨入专款、附属单位缴款、投资收益(利息、股息)、政府资助以及各种保险退费、赔款等。


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