免费咨询热线：400-699-1716 
微信
APP
实用！2月申报期常见的九大问题解答
文章来源：上海税务
发布时间：2020-02-24 09:51
阅读：1705次
一
网上申报
状况页面：增值税纳税申报表
1.附表四中加计抵减无法填写数据，如何处理？
可登录国家税务总局上海市电子税务局，点击【我要办税】【综合信息报告】-【资格信息报告】-【适用加计抵减政策的声明】按照提示进行填写：
1.政策适用年度：选择2020年；
2.所属行业：根据企业实际情况自行选择；
3.有效期起、有效期止均自动带出；
4.四项服务销售额、全部销售额：根据填写的销售额，系统自动计算占比，并判断纳税人是否符合政策规定。提交并办理成功后，请返回并点击【菜单】-【账户】-【更新核定】重新下载更新核定后再进行加计抵减填报。
也可通过网上电子申报系统企业端软件：打开增值税（一般纳税人）申报表，软件自动判断纳税人该所属期年度是否有有效的加计抵减声明，如有则直接进入增值税填报页面。如无有效的加计抵减声明，则弹出填写加计抵减情况声明提示，企业可根据实际情况选择填写适用15%还是10%的加计抵减声明或关闭。企业按步骤填写加计抵减声明提交后，点击打印就可打印已填写的加计抵减声明；点击关闭进入增值税填报页面。同时，如果忽略关闭提示，还可在增值税报表菜单中，选择“填写加计抵减政策声明”进行填写。
2.符合疫情防控的税收减免，免税项目代码如何选择？
为支持疫情防控，本次申报新增5个免税代码，分别为“纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入免征增值税 0001120602， 疫情防控期间，提供公共交通运输服务取得的收入免征增值税 0001120603， 疫情防控期间，提供生活服务取得的收入免征增值税 0001120604， 疫情防控期间，为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入免征增值税 0001120605 ，支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠免征增值税 0001120606 ”，纳税人需根据实际情况分类，对照所列项目进行填报。
3.符合疫情防控的税收减免，如何填报《增值税减免税申报明细表》？
与疫情防控相关的增值税免税代码已加入申报系统。
增值税一般纳税人填写《增值税减免税申报明细表》（B44）免税收入时，需要在第三行选择新增的代码（0001120602、0001120603、0001120604、0001120605、0001120606）据实填报，并同时在增值税申报表附表一（B06）免税收入（货物或服务）填报，填报数据将自动带到申报表主表免税收入（8行）项。
增值税小规模纳税人准确选择减免税代码填报《增值税减免税申报明细表》后，就享受免征增值税优惠政策的销售额和免税额，分别填入《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第12栏次“其他免税销售额”、第17栏“本期免税额”对应栏次。
二
增值税发票综合服务平台
状况页面：海关缴款书
4.海关缴款书如何抵扣？
从2020年2月1日起，您可以在“增值税发票综合服务平台”网址：https://fpdk.shanghai.chinatax.gov.cn/查询和勾选本企业取得的海关缴款书，并完成签名确认。申报时，在增值税报表附表二第5行“海关进口增值税专用缴款书”中录入对应税额就可以了。
温馨提示：【增值税发票综合服务平台】上勾选操作中遇到的问题，建议您联系对应开票系统服务商咨询下哦。
如果您使用的是金税盘，请联系航天公司：021-962366。
如果您使用的是税控盘，请联系百旺公司：021-23539199；百望公司：021-61984822。
三
电子税务局
状况页面：延期申报
5.纳税人延期申报如何办理？
（1）登录电子税务局点击【我要办税】-【税务行政许可】-【对纳税人延期申报的核准】，进入之后勾选需要延期申报的内容，填写完成后点击“下一步”，上报附件资料后签名、提交。
（2）提交之后，点击”查看我的申请资料”查看刚才填写的表单信息，可点击“撤销申请”撤销延期申报核准的申请。
（3）在首页“我的待办”中查询申请办理情况。
状况页面：发票配送
6.发票网上申领中“配送地址”和“行政区划”如何修改？
发票网上申领（专业配送适用）中“配送地址”和“行政区划“为税务登记中”生产经营地址“和”行政区划“，如需变更，请至电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【变更税务登记】模块进行变更。部分符合税务机关发票管理条件的纳税人现已可修改配送地址，具体以办理界面展示为准。
温馨提示：请确保配送地址和行政区划无误，否则会导致无法正常配送和后续发票网上申领。
四
自然人电子税务局
（扣缴客户端）
状况页面：软件登录
7.如何设置申报密码？
方法一：
登录成功后，没有申报密码的会弹出如下提示，并不会进入系统，要求用其他方式登录。同时，系统会给出一个临时申报密码，纳税人可以使用临时申报密码登录扣缴客户端。
方法二：
1. 使用法人或者财务负责人账号，登录个人所得税APP；
2. 进入【个人中心】--【企业办税权限】，点击要重置申报密码的单位，进入【企业办税人员列表】界面，当角色是法人或财务负责人的时候，左下角会有【重置申报密码】功能；
3. 点击【重置申报密码】，判断该账号是否有绑定的手机。如果没有绑定手机号，需要先到【个人中心】--【安全中心】绑定手机号；如果有，则进入申报密码重置页面；
4. 输入新密码并确认密码后，获取短信验证码，页面上所有内容输入完成后，点击【保存】，申报密码重置成功，提示重置成功即可。
状况页面：综合所得申报
8.2020年专项附加扣除迁入时提示：“无符合迁移的数据”，如何处理？
如是纳税人通过个税App采集的，需让用户先在个税App确认后，通过下载更新同步到2020。
五
CA证书
状况页面：CA证书
9.设备已锁定 0x82040054，怎么处理？
联系CA中心962600咨询办理解锁
文章仅供参考。
中博教育·疫情助学计划
趣学初会，开户精“财”人生
快快扫码参与吧
免费领取 2025年证书课程学习资料
请大家认真填写以下信息，获取2025年证书课程学习资料包，会以网盘链接的形式给到大家，点击免费领取后请尽快保存。
*姓名不能为空
*手机号错误
*验证码错误
考试问答
Eric
讲师认证：早期的学员已成长为字节跳动的财务总监 航天科工集团指定培训讲师 平安集团内部培训
学生眼中“生命中的贵人”，CMA会员，中级会计师，IPA会员，AFA会员，航天科工集团指定培训讲师 平安集团内部培训讲师，<成功通过CMA>系列丛书编委，全球500强公司CFO的管理实践经验，国资委境外资产检查，国内电信项目从IDG取得风险投资全流程操作12年CMA教学经验，擅长案例教学，最新考季航天科工集团CMA P1通过率 100%。
免费下载老师推荐的学习资料
免费直播
