免费咨询热线：400-699-1716 
微信
APP
900亿虚开发票案告破！会计、财务责任免不了！
文章来源：网络
发布时间：2019-05-24 09:43
阅读：3807次
1、特大虚开案，涉案金额超900亿
案情回顾
警方联合税务部门在安徽、广东两省四地统一收网，破获一特大虚开增值税发票案件，抓获邱某塔等11名团伙主犯及成员，捣毁开票窝点5处。该团伙两年虚开增值税发票价税合计金额达910亿元。目前，9名犯罪嫌疑人已被依法逮捕，2名犯罪嫌疑人被取保候审。
》》如有疑问，请加财苑【Gold】QQ群：285429402，专家老师，在线答疑！
2、企业虚开，会计、财务责任免不了
这两年，企业虚开发票，会计、财务被判刑的消息屡屡被爆，这必须引起会计、财务们的重视！
企业虚开！会计成为背锅侠！
案例1：房地产企业为偷税虚开，3名会计被判刑。
富园房地产开发企业为少缴税款，采用了虚开发票的手段，虚开发票金额合计人民币1.7亿余元。*终不仅补缴税款滞纳金、接受罚款合计1.2亿元，附带三个公司以及五名个人（财务负责人、会计、现金会计等）又被判虚开发票罪，分别被判处有期徒刑一年八个月、一年四个月、一年六个月等。
案例2：内帐被查！2名90后财务被抓
两名90后会计，3年虚开2.57亿。尽管系从犯，但鉴于其犯罪事实及后果，两人*终被法院判决:犯虚开增值税专用发票罪，分别判处有期徒刑7年、并处罚金十五万元。
案例3：老板买发票，41岁会计被判九个月
李某某作为公司财务负责人实施虚开行为，依法对李某某判处有期徒刑九个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。
3、*打击骗税虚开行为一直在路上
虚开增值税发票是涉税高发违法行为，也是税务机关重点打击对象。一时话题度达到近2000万，讨论人数超过1400人。
自2018年初，*税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行四部委联合组织开展了为期两年的打击骗取出口退税和虚开增值税专用发票专项行动以来，这类大型案件不在少数，现在的虚开案件可谓没有*大，只有更大，当事人一旦触犯刑罚，必将受到法律严惩！
行动要点
虚开发票的稽查将是四个部门一起行动！公安的侦查能力、税务的大数据系统、金三系统，银行资金流水调查能力，加上海关联合，让违法的人无处可逃！
涉案资金往来及银行账户都跑不了，这里重点强调一下，银行账户不仅仅是公司账户，参与虚开的个人账户也将被清查！
“买点发票应急没关系”？不开玩笑，需要知道的是，无论是为他人，让他人为自己或者介绍他人虚开发票（包括假发票），都构成虚开发票罪，情节严重者将要被追究刑事责任。
4、虚开发票风险究竟有多大？
01、一旦虚开，无论是老板还是会计，都将面临刑责
《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定：
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；
虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；
虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
其中，虚开增值税专用发票是指“为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开”的四种行为，其客观表现是没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务的发生。
02、“金税三期”时刻在查虚开
金税三期的上线，给企业安装了无形的监控与电子眼，企业账务风险、发票风险、预警风险越来越大，传统的税务稽查已经由“人查”、“账查”*进入了大数据税务稽查时代。
2019年一季度，全国各级税务机关累计对外公布税收违法“黑名单”案件3467件，触碰政策红线的企业纷纷在劫难逃！
3400多家企业、4778人被“拉黑”
这个集合大数据评估与云计算功能的“金税三期”，利用强大的大数据，纳税人税号下的进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性统统在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数*。
5、当下，会计人必须要学会自保
1.不能伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证
造个记账凭证应付税务检查，现在查到很严重。金额设限在100万，超过就要进入黑名单了。
2.账簿上多列支出或者不列、少列收入达到100万
简单来说，就是隐匿收入或多、计费用达到100万，区县税务就会公布涉案财务负责人了。
相关案例
康美药业299亿现金离奇消失，总裁却回应：全都是因为会计！
康美药业日前发布了一份《关于前期会计差错更正的公告》。公告具体阐述了公司2017年年报中出现的14项会计错误。其中多计货币资金高达299.44亿，金额之大刷新A股纪录。
这可能是中国证券史上*大的一笔“会计差错”！
根据相关法规，这已经属于偷税行为，相关财务负责人将接受法律的制裁。
3.虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税超过200万元
买卖发票危害大，尤其是亲自操办的会计们，收手吧。税务查处你们公司的同时，也对涉案会计信息进行公示处理。
4.企业违规了，有责任的会计要被公示什么？
根据违法案件信息公布办法的规定，负有直接责任的财务人员姓名、性别及身份证号码将被税务局公示给所有人员查阅。
5.上了黑名单出国可能都要麻烦了！
当事人在出境前未按照规定结清应纳税款、滞纳金或者提供纳税担保的，税务机关可以依据《中华人民共和国税收征收管理法》等有关规定，通知出入境管理机关阻止其出境。
6.税务违规纳入征信，以后贷款困难了！
对公布的重大税收违法案件信息，税务机关可以依据《征信业管理条例》等有关规定向征信机构通报，供金融机构融资授信参考使用。
一个人因为在偷税中，负有责任的话，以后贷款买房、买车，都会难度重重。
7.归入高风险企业名录
金税三期已经建立了高风险纳税人库，只要这些因为买卖发票等列入黑名单的，以后办税可能处处受阻。
8.在财务负责人一栏签名的时候一定要三思
很多小企业的会计，在纳税申报表的时候，莫须有的成为了财务负责人。
作为财务负责人进行签字，可是要负责任的啊。所以，签字之前一定要评估一下为其签字的企业，是不是值得托付。
9.时刻关注企业的发票动态，合法合规开具发票
很多小企业，老板不懂财务，但是喜欢瞎指挥财务，但是*后都是由会计背锅。金税三期严征管，财会人员要时刻关注发票动态，提高风险意识。也可以使用一些智能工具，提前预知风险。
说在*后
1.作为财务会计应当具备一定的职业道德，发现有虚开增值税专用发票和骗税行为，应立即向税务机关检举，干我们会计这行，一定要注意保护好自己，千万不要给别人做背锅侠，卖了自己帮着别人数钱。
2.在公司经营管理中应依法依规记录好每笔账，开好每一份发票，完整准确真实申报各项税费，切勿违法违规记假账，更不可参与偷税、虚开发票和骗税等违法行为。
本文来自网络，如涉及作品内容、版权及其它问题，请与本网编辑联系，我们将在*时间删除。Email:editor@zbgedu.com
财苑【Gold】
财会精英的聚集地，扫一扫你就是一员
免费领取 2025年证书课程学习资料
请大家认真填写以下信息，获取2025年证书课程学习资料包，会以网盘链接的形式给到大家，点击免费领取后请尽快保存。
*姓名不能为空
*手机号错误
*验证码错误
考试问答
Hua
讲师认证：资深公考讲师
累计授课总时长超过7000小时，中博教育行测教学院资深全职讲师。主讲数量关系、资料分析，授课条理清晰，循循善诱，能关注学生听课感受，注重题目的解题技巧和秒杀技巧，帮助学生在公考中短时间内取得高分，深受学生欢迎。
免费下载老师推荐的学习资料
免费直播
