财务转型审计，如何做好定位？

文章来源：网络

发布时间：2019-05-15 14:37

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*近有朋友向我咨询，自己从财务初入集团审计部门，公司为国企性质，业务多元化，自己作为审计板块负责人员，如何尽快进入角色并开展审计工作？

这估计是一个比较普遍的问题，刚入审计，对审计审什么？干什么等没有一个清晰的理解和认识，所以我结合这位朋友的问题，将与其交流的过程和内容分享出来。》》如有疑问，请加财苑【Gold】QQ群：285429402，专家老师，在线答疑！

其实，在不同的组织层面，老板对审计的定位和要求是不同的，在不同的时间阶段，对审计的要求也是有所差异的，这就是定位，你到底干什么，不是你说了算的。这时候审计人，就不要拘泥于对自己专业的迷信、甚至固执，首先满足组织和领导的需要，这是*层次的定位。

根据和这位朋友的在线微信交流，目前其公司作为国企，企业业务模块较多，上级检查较多，审计力量薄弱。结合这种情况，我们进行了初步的交流和对审计定位的理解，

我首先是根据常规初入审计人员的需求谈的，经过深入了解后，如果根据常规思路走，肯定没突出目前的工作侧重点；然后结合上级检查多，合股要求严格这方面，我给这位朋友进行了如下分析。

*，业务模块多，审计人员力量薄弱，全盘铺开显然不太可能，那么就的根据合规审计就是重点。因为目前公司*大的担心是在管理方面不符合上级管理部门的检查要求。根据这个*大需求，我当时的建议是，审计部门对上级检查的内容进行意义梳理，作为国企，可能主要是“三重一大“、三公费用管理，包括福利、薪酬和管理纪律方面的内容，那么审计部门就需要在这方面下功夫。

第二、在对领导期望和侧重点梳理后，那么就结合这些内容制定审计工作计划，然后进行合规性审计，主要就是根据上级部门检查的标准梳理是否合规？如果不合规，结合检查标准及时实现整改，规避检查风险，就是一一验证和确认的过程，对审计人员的能力要求也不是很高。

第三、在实施项目进行的同时，配合上级部门的检查，并提供相应的证据材料，这个工作必须建立在对其检查内容充分理解和掌握的基础上。

第四、检查结果的整改计划整理和跟踪。本人曾经和北京福田康明斯的内控部门做过交流，其主要的工作职责就是根据康明斯中国的审计结果，对其所提出问题进行跟踪整改，进而实现巩固效果的目的。我认为这位朋友在目前这种状态下，审计部可以如此定位。

当然，也聊到审计部门制度流程的问题，我也分享了一个手头内部审计制度的模板，这是通用的。当然这位朋友也是根据领导要求制定这方面的制度，作为新部门，这不仅是对审计部门的权力文件，也是以后实施审计项目的纲领性文件，是必须不可少的。

所以我的意见是分两步走，制度制定和目前领导所需要的合规性审计齐头并进，边干边完善，边学习，然后结合对业务的熟悉程度及合规性审计的收获，不断梳理审计第二阶段，甚至是中长期的发展规划。

以上意见未必成熟，也希望同行不断予以补充和提出建议；同时，如果朋友有什么问题，都可以和我进行交流和分享。

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