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企业司库该如何把控企业风险管理？
文章来源：网络
发布时间：2019-04-19 10:39
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司库是企业集团发展到一定下一阶段的中间体，大企业集团下属企业为数众多，为法规资金管理、盘活资金生产量、降低资金生产成本、提高资金使用效能，大多企业在资本数量达到一定高度后，都成立了集团财务公司，用于统筹管理集团总体的资金及其借助、降低财务费用。
就企业风险管理方面而言，司库人员*好是从风险开始，从对现金和流动率*有效的管理开始。
流动率风险
现金和流动性经常成为一个机构成长的限制因素，因此企业从现金和流动性开始管理，是一个正确的选择。
司库人员必须将预期投入要求和实际情况相结合，才能优化现金配置。
出于良性的财务操作考虑，冒着透支的风险的做法显然是无法被接受的，然而在银行账户里存入过量现金也不再被认可。
这是一个很难权衡的做法，所以，对现金准确的预测是十分有必要的。
准确的预测现金取决于三个可变因素：
与内部利益相关者合作——这是了解谁拥有并了解预测所需信息的关键。
巩固数据来源——这将需要采取自动化，并与企业资源计划系统（ERP）和企业实施建立模型以确认历史数据及实际数据的方法相结合。
衡量标准——执行这样一个反馈的循环来分析，测量和沟通未来不确定因素，将可能提高未来输入值。没有详细评估的预测是浪费时间的决定。
财务风险
司库工作人员在利息率和通货管理两方面倾注大量精力的同时，在当今，外汇也成为司库为关注的重要方面。
现金预测可以通过在笼统货币中识别更多的可以掌控的预期现金，从而达到改善风险管理的目的。类似的做法可以通过确定资产负债表的风险来实现。
因为，使用更大的避险范围和更长效性的避险，司库能有效地提高避险的效能。
虽然股东会原谅因外汇损失而产生的糟糕季度，但他们不太可能在此之后提供和当初一样的支持。
同样，当外汇汇率在账面有利于收益时，投资者和分析师们显然知道对冲收益非常容易流失，但是，由于风投的损益来源于股东的资金，所以企业将不能建立商誉。
操作风险
操作风险曾经作为很多机构的事后补救措施，实施主动，且多层面的控制，用以检测公司的行为准则。这虽然是一个好方法，但不被列为优先需求。
欺诈行为和网络犯罪的存在，改变了公司在财务和金融领域以及特定的组织机构中对操作风险作为事后补救措施的看法。
虽然实际骗取的金额不会使得全球性的跨国集团破产，但股东和客户丧失信心的影响结合罚款和诉讼也应该引起首席执行官和财务主管的关注。
而内部欺诈并不总是会成为头条新闻，它也可能只像经济破坏一样，这些数以万计的非法付款的只是在很长的时间段内（平均18个月）未被发现。
通过实施*的措施（比如，多角度身份验证，网络过滤，电子签名）和改进工作流程，使得信息不可能通过未经授权的传输过程和渠道被盗取，财政部可从减少欺诈中受益。
财政部同时应该加强和首席风险分析师以及安保人员的合作，从而在全球范围内建立和执行标准化的政策，特别在支付方面，从而*诈骗者对漏洞的期望。
除了防欺诈技术以外，通过主动监测检测数据的未授权活动（如银行存款或付款确认）和工作流的变化（例如，一个新的银行账户签字）也是*必须的。
企业价值链
司库经常对机构的供应商和客户发挥积极作用。然而，管理企业价值链的风险可以对公司的财务业绩产生显著影响。司库在确保企业正常运营中扮演重要角色，表现在以下几个方面：
供应链融资：与众多大型机构集中精力于改善营运资本管理的观点相一致，许多首席财务官（CFO）通过延长应付账款的期限来实现对企业的直接影响（例如，帝亚吉欧集团（Diageo）宣布，自2015年年初起，将其标准应收账款期限从60天延长至90天）。
虽然平均付款周期(DPO)的延长有利于买方，但由于流动性危及供应链中断是一个需要谨慎对待的问题。
考夫曼基金会研究显示，因为引用逾期付款可能引起危机的小型企业数量自2008到2010上升了七倍。
这样七倍的增长可能成为影响英国和美国政治的因素。*近，奥巴马总统宣布SupplierPay项目用于促进中小企业的政策，对此，大型企业有义务和责任帮助小供应商，增强其流动性，而不是破坏阻挠。
作为管理公司现金流和银行往来的企业司库，可以通过提前支付供应商得到折扣（动态贴现）的方法，或者，通过银行和/或融资的合作伙伴可以提前支付供应商，同时也提供购买组织的后付款（供应链融资）的方法，实现双赢局面。
在司库的经验和专业的指导下，项目可以更好的运转。然而，协同供应商和应付款项利益相关者的措施可以*供应链中的风险，并且，这样的措施可能增长潜在的有战略合作关系的供应商，提供更多的股票分红。
客户融资：客户融资方案可以考虑作为供应链融资以外的逆向选择。司库可以利用企业的财务报表，或者利用杠杆来增加与愿意提供合理条件的合作伙伴的信誉，从而进行融资。
正如同增加现有客户开销和介绍新客户一样，司库对业绩可产生立竿见影的效果。
从企业风险管理的角度上看，为防止潜在销售损失，保护收入链的*好方法是防止客户无法证明有效的预付现金支出。
此类型的举措与供应链融资一脉相承，是新兴市场上*有效的措施。
比如，在中国，印度和巴西等，这些新兴市场具有较高的通货膨胀，且具有高于欧美市场的利率，还可以直接或间接的产生合作关系。
事实上，在包括制造业的纵向领域里，客户融资是和司库紧密联合在一起的。
交易对手风险：虽然，在多个金融机构中，众多财务人员考虑将银行和交易活动延伸为交易对手风险的责任，但是司库可以提供更多的服务。
商业智能——也称作“大数据”分析——不仅可以帮助供应商和客户识别业务风风险，同时也可以基于外部数据（比如，信用评级，信用违约互换利差）和预测交易对手内部现金流量量化总风险。
这样的措施可以建立一个交易对手控制中心，给首席执行官，首席财务总监和司库提供方便的可视化的分析考虑方向。
诚然，企业的风险管理给企业带来了许多挑战，但也为司库的战略发展创造了更多的机会。企业风险管理是管理中的重要一环，但在其他方面来说也是一个司库积极贡献的机会。
*的技术和量化的数据可以使司库抓住扭转盈亏的机会。
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Simon
讲师认证：财务英语，雅思高级讲师
雅思阅读9分，BEC高级证书，CFA-Level 2 毕业于加拿大圣玛丽大学金融专业，曾就职于美国上市公司投融资部，在校期间曾获得加拿大Scotia Bank商业技能竞赛第一名，毕业成绩优异，曾作为蒙特利尔新民主党市长竞选团队成员参与市长竞选，游历加拿大东西部，熟悉当地风土人情，希望能用到自己的经验帮助学生提高学习能力，规划海外学习生活。
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