老板应该看什么财务数据，如何把控财务？

文章来源：网络

发布时间：2019-03-11 11:44

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3个小案例，给大家分享一下，或许能够给财务人员提供一些思路。

*个小案例：供应商在催货款，合同规定也是这个时候付款，所有程序都审核完毕，但老板一直压着不签字。究其原因，是老板觉得这个账目总是哪里有问题，但又说不出哪里有问题，他记忆当中是这一票有问题，但又不好直接拒绝我，因为当时呢，我是老板好不容易挖过来的“高级人才”，本身有惜才的成份。老板有他自己的顾虑，既不想直接怀疑我，让我寒了心（这个老板还是比较有良心的），又不想这么不明不白的就付款。。。，他很矛盾，所以就一直这么压着没有付款。

第二个小案例：又是一次让老板审核，老板又在犹豫。因为这个公司发展的太快，管理很乱。所以，才从外边空降经理人。以前付款，单据什么的，都有人造假，造假之后又是层层审批，老板签字了就能付款。结果一出事，都把责任推到老板身上去了，因为老板签字了。这次签字，老板若有所思的问我，这签字，老板真的要承担审核责任吗？

第三个小案例：有一次老板问我说，这公司发展太快，他*懂的是销售和生产，*不懂的就是财务，到底老板应该怎么管理财务，到底老板应该看财务的什么数据。这财务做的事，管着账目，管着钱，做的事情都太过于神秘，不知道从哪里管起。。。老板只说了这些，其实他心里真正想说的是：要是财务使坏，该收的款，财务不记账。不该付的款，财务说有很多。而且，财务还管着银行的U盾，到时候把钱卷走了，怎么办。

这三个案例呢，都是中小企业*常遇到的案例。如果你是大公司，这些问题都不是问题，因为有非常健全的体系，有系统，有环环相扣的制度和流程。想造个假什么的，还真不容易。但如果是小公司，这些问题都是大问题，一个是老板完全不懂财务，他应该怎么管理财务，他应该看什么数据，他是不懂的。财务人员要去给老板上上课，给老板梳理一下思路，否则老板是不会太信任财务部门。要站在对方的角度去思考问题，要能看到老板心中的“鬼”。其实，并不是每个老板都是为富不仁，也有很多老板本身就是知识分子，通情达理的那种。

上面的*个小案例，我是跟老板说，不要相信人有多忠诚，忠诚的人并不表示不会不经意犯了糊涂而做了错事，要相信制度和流程。然后，我给他演示了每个关键的内控点，然后跟他探讨了他所有的疑虑，以及他疑虑当中，我们的制度和流程是否有防范的程序。这么一解说之后，老板很高兴的就签字了。

第二个小案例呢，我是把注册会计师审计教材的理论，注入到了我们新的制度里。也就是讲，审核没有发现问题，是有责任的，但审核责任要远远小于造假当事人的责任。审核责任，越往高阶，责任越小。到了老板那里，老板的审核只表示审阅了知晓了，不承担审核责任。*大的责任在于直接办事的人，第二大责任是初审当事人，*后到了财务了，责任自然也小了很多。这么做，本身就是合情合理。抓贼的，问题再大，总是比做贼的要小很多。

第三个小案例呢，就留着大家一起来讨论吧。下面的文章，也只是提供一点思路。我希望的是，大伙看了这篇文章后，在张熙庭会计产业群里能够展开讨论（没有入群或需要更换产业群的，请看上面）。讨论什么呢？我希望的是讨论一下，中小企业的老板，到底应该怎么管理财务，到底老板应该看财务的什么数据。。。这是一个很务实的问题啊，财务人员一定要自己先弄个明白，然后才能跟老板说，才能让老板觉得财务还是很可信的。

创业者必须懂一些基本的财务知识，因为离开资金企业就无法运营，而产品、销售、人力等企业运营的方方面面都与财务紧密相关，可以说是“处处离不开钱”。创造利润是企业存在*重要的目标，而利润的实现，离不开财务工作的指导和保驾护航。财务方面的工作在企业中是很重要，包括基本的记账、会计、各种收入和支出的处理、银行和现金、票据、工商税务、投资融资等等，如果创业者不懂这些方面的知识和技巧，那么会感觉到处处被动。

老板不必亲自从事财务工作，但必须成为财务管理的重要决策人物。了解点财务、会计、税务知识，懂点财务管理，能使企业的管理水平更上一层楼。

那么老板应该了解和掌握哪些财务重点：

一、现金流

对创始人来说，创业公司里**重要的财务工作是管理、预测现金流。现金流是创业公司的命脉，它掌握着创业公司的生死大权。一个创业公司无论有多好的idea，有多么出色的团队，要是现金流断了，必死无疑。创始人必须清楚自己公司现金流里的每一个数字。

小编在多个场合听到不同的“过来人”和投资人提醒*次创业的创业者：在任何时候都要保证公司的帐上有不少于6个月的现金储备。因为：

1.创业公司只要账上还有钱，有现金在继续流，就死不掉的;

2.完成一轮融资，通常需要6个月时间，创业公司需要有足够的现金储备，让公司能坚持到投资人的钱进来的那*。

二、财务预测

请注意这里所说的财务预测不是财务预算。创业公司财务预测的关键，是对公司未来收入做比较现实的假设。

创业公司大多数是短命的，能活上三年都算是命大的了。创业公司的财务预测*忌讳按“年”来计算，这样往往容易信口开河瞎报数字。创业公司的财务预测必须要用“月”来计算。

按月来做预测，相对会精准很多，因为30天以内能做多少事情，还是比较容易测算出来的。按“月”做出来的财务预测不仅可以拿出来和投资人讨论细节，令人信服，更重要的是，还可以用它来对照和指导企业的日常运营，如果每个月都能达到预测的数字，到了年底，完成整年计划就不在话下了。

三、日常的财务工作