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学会用这些公式，一次过CFA®一级！
文章来源：网络
发布时间：2018-07-06 17:07
阅读：2092次
CFA®考试公式繁多，所以需要做题和记公式相结合。中博教育小编建议同学们把不熟的公式记在笔记本上，考前冲刺反复进行背诵，并结合模拟题针对性训练。下面小编就特地整理一部分CFA®考试重点公式来帮助大家更系统化的了解CFA®考试。
CFA®考试部分必背公式表
（一）经营成果指标部分CFA®考试公式
1、利润率＝利润总额÷营业收入×100％；
2、资本金利润率＝利润总额÷资本金×100％；
3、成本率＝总成本÷营业收入×100％；
4、综合费用率＝营业费用÷(营业收入＋投资收益)×*。
（二）经营状况指标部分CFA®考试公式
1、流动比率＝流动资产÷流动负债×l00％；
流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及各银行在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。
流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。
2、速动比率=速动资产÷流动负债×*；
速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数，它们具有直接快速变现的能力，因此称为速动资产。
3、资本风险比率＝不良贷款÷资本金×100％；
4、固定资产比率＝(固定资产净值＋在建工程)÷所有者权益（不含未分配利润）×100％；
（三）会计分析部分CFA®考试公式
1、负债比率＝负债总额÷资产总额×*；
2、权益比率（产权比率）＝所有者权益总额÷资产总额×*；
3、负债对所有者权益比率＝负债总额÷所有者权益×*；
4、流动资产比率＝流动资产÷资产总额×*；
5、贷款收息率＝贷款利息收入÷贷款年平均余额×*；
6、应收利息比率＝应收未收利息÷利息收入总额×*；
7、存款平均付息率＝存款利息支出总额÷各项存款年均余额×*；
8、拆入资金平均利率＝拆入资金利息支出额÷拆入资金年平均余额×*；
9、利润完成率＝当年实现利润总额÷本年计划利润×*；
10、利润增减率＝(本年实际利润——本年计划利润)÷本年计划利润总额×*；
11、资产利润率＝净利润÷资产平均余额×*；
12、资本(权益)收益率＝净利润÷资本总额×*。
（四）资产负债比例管理指标部分CFA®考试公式
1、备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％——法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2、资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于25％）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3、存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；（标准：年末不得高于80％）
4、对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；（标准：不得高于30％）流动负债净额＝流动负债——流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5、中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；（标准：不得高于120％）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6、拆借资金比例
拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于4％）
拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于8％）
净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于4％）
拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；
拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；
净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。
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