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银行存款日记账怎么填
文章来源：中博教育
发布时间：2020-12-22 14:51
阅读：17642次
银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
银行存款日记账填写方法：
01
“日期”栏中填入编制该记账凭证的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记。
02
凭证编号："凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号---记×号”或“收×号”。
03
“摘要”栏简明扼要的写明入账的经济业务的内容。
04
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的各项数据内容。
05
“借方金额”栏、“贷方金额”栏记入相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额。
06
“余额”栏---计算公式：“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”。库存现金一般不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
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上海交通大学MBA，美国德克萨斯州立大学圣安东尼奥分校 MBA，CFA持证人； 七年金融行业从业史，超过14年的金融教学经验，不仅教学能力深受认可，还擅长数学和编程，更是CFA老师中的围棋5段选手。 课堂教学细心严谨，不仅学术性强，专业知识功底深厚，且注重学生课堂反馈，解答耐心十足，能帮助学生迅速从零搭建知识框架。
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