非预期损失是什么意思

文章来源：中博教育

发布时间：2020-07-29 10:24

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非预期损失（Unexpected Loss，UL）是商业银行一定条件下最大损失值超过平均损失值的部分。

预期损失是指一般业务发展占用风险资产的损失均值,其可以通过计提损失准备金(专项准备、资产组合的一般准备)计入损益加以弥补。

这里的一定条件下，对应的是置信水平。比如，在99%可能性的条件下，最大损失值不会超过X，也就是在99%置信度下的最大损失值是X。

一般情况下，实际损失只是处在平均值附近，不会达到最大损失值的程度，只有很少的特殊情况下才会接近最大损失值。平均损失值是确定的，但最大损失值随着设定不同的置信水平而改变，因而超过平均损失值的部分，也就是非预期损失值，它是相对不确定的，随置信水平的改变而不同。

非预期损失计算公式预期损失实质上是一个统计意义上的损失，非预期损失它以平均值形式出现。非预期损失则反映了对这个平均值的偏离，它可以从违约的波动性中推算出来。

非预期损失可以通过这个波动性与一个乘数的乘积而获得，该乘数与一定容忍度相对应。容忍度就是损失超过风险值(VAR)的概率。非预期损失VAR实际上是与一定容忍度相对应的一段统计置信区间内的临界值，违约的统计因此可以直接地以简单的方式应用于预期和非预期损失的确定方面。

上述的非预期损失只是从违约率的偏离中推算出来的，实际上，损失对平均值的偏离还取决于追偿率的偏离以及对预期价值敞口的偏离。问题在于，这两种偏离要比违约率的偏离更难以量化。非预期损失通常人们并没有把它们研究清楚，使得非预期损失的估计存在不确定性。

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Julia

讲师认证：

毕业于佛罗里达大学（美国）国际金融专业，曾获得美国阿拉巴马大学Faculty Excellence Award in Finance奖。服务过的企业有：美国佛罗里达大学ELI语言中心、香港汇凯金银投资有限公司、美国Spring leaves consulting Co.等。担任分析师助理职务，搜集行业信息、数据，处理相关经济数据，并对政治、经济、政策等宏观经济动态进行把控。

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