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冲红发票怎么做会计分录
文章来源：中博教育
发布时间：2020-07-22 17:34
阅读：10080次
冲发票
借：银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
重新入账
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
冲本年利润
借：本年利润（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
重新结转本年利润
借：本年利润
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：
因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。【点击免费下载>>>更多财会相关资料】
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