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中注协：会计师事务所执业质量报告！

文章来源：中博教育

发布时间：2018-01-25 18:08

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　　下面是中国注册会计师协会会计师事务所执业质量检查通告（第十六号）。

　　中国注册会计师协会（以下简称中注协）已完成2017年证券期货相关业务资格会计师事务所(以下简称证券所)的执业质量检查和处理工作。有关情况通告如下：

　　2017年证券所执业质量检查总体情况

　　2017年，中注协认真贯彻国务院关于加强事中事后监管的精神，认真落实行业“质量提升年”主题活动要求，针对资本市场发展的新情况和证券所面临的新任务，深化系统风险导向检查理念，组织开展了证券所执业质量检查工作。

　　本次检查，中注协组织5个检查组、67名检查人员，检查了德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）、北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）、中准会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中准所）、上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称上会所）和中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中喜所）等5家证券所,对上述证券所质量控制体系进行*评价，同时抽取部分业务项目进行检查。

　　在质量控制体系检查中，重点关注风险导向执业质量检查方法实施一轮后，证券所在质量控制政策和程序设计或执行方面的整改或改进情况。在业务项目检查中，重点关注高风险上市公司、新三板公司和发债企业的审计业务，共抽查51个项目的审计报告，其中，上市公司25份，新三板公司16份，发债企业7份，其他企业3份。

　　检查结果表明，5家证券所针对*轮检查中需要整改或改进的问题，完善了相关的质量控制政策和程序，风险防范意识有所提升，执业质量有所提高。检查也发现，其中3家证券所质量控制体系存在缺陷，关键的质量控制政策和程序设计不恰当或未有效执行，总分所一体化管理程度低，相关注册会计师未能勤勉尽责，没有严格执行审计准则的规定。

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