企业现金该如何进行保管和整理呢？

文章来源：网络

发布时间：2019-07-02 11:34

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提到现金，很多财务人员立马会想到保险柜里的纸币和硬币。确实，我们*早接触“现金”这个词汇时，是通过科目“库存现金”。但是随着经济的不断发展，银行存款、流通支票及银行汇票等也被称之为现金。因此单单的库存现金是狭义的现金，而库存现金、银行存款和其他货币资金等是广义的现金。那么对于狭义上的现金，我们又该如何进行保管和整理呢？

现金要规整

很多财务人员不善于打理库存现金，弄得纸票硬币一片狼藉。更有甚者，有些财务人员居然在存送现金时，只让银行业务人员清点，而自己坐享其成。这些都是对现金疏于整理的现象，*后很容易导致在盘点库存现金时出现诸多差错。

财务人员可以以100张为基数，将纸币按照票面金额分别整理。硬币以50枚为基数，用纸卷起来整理。

现金莫坐支

现金整理完毕，一定要及时存送银行。我们需要先清点好需要存送的金额，然后到银行填写转账申请单，并且在业务选项中选择现金业务，然后填写所存金额。这里切记一点，对于现金千万不要坐支。

所谓的现金坐支，就是指企业收到的营业款是现金时，企业并没有存入指定的银行账户中，而是直接从收到的营业款中进行其他的开支行为。虽然坐支很节省时间，但是其影响却不容小觑。对于个人来说，发生坐支现金，就意味着发生混乱，这就很容易使库存现金和日记账发生错误，从而导致错账、漏账和账实不符的现象。从企业角度讲，坐支现金不利于企业财务管理与核算，更有可能为企业偷税漏税创造契机。从社会角度讲，这样不利于监控，很容易产生贪污犯罪的不良之风。

现金盘点表的制作

在整理并盘点完现金之后，还需要填写现金盘点表作为记录和凭证。如有票据和白条也需要将其进行记录。但是需要注意，现金盘点表需要根据当日盘点现金的数量来进行确认。*后将库存现金和系统中的余额相核对，如果库存现金多就是盘盈，如果库存现金少就是盘亏。根据所在企业的规定，进行相应的处理。

行业不同，企业对现金管理的要求也不尽相同。但无论身处何地，身为财务人员的我们都要秉承着细致负责的态度去工作，这样一方面可以减少不必要的麻烦，另一方面也可以培养我们的执业素养。

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