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如何在企业做一名出色的出纳？
文章来源：网络
发布时间：2019-04-24 10:12
阅读：1589次
现在企业对出纳的管理要求很高，因为出纳管理对企业的经济有很大的帮助，可以让企业更好地发展。很多财经专业毕业的大学生出来的*份工作就是做出纳，那么如何做好出纳的管理呢？
一、库存现金管理
1出纳的现金必须每天结算，每天核对，以便核对帐目。会计人员每月至少参加两次不定期和月末盘点，并出具现金盘点表。
2超过库存限额(2000元)的现金应及时存入银行；
3携带现金、支票往来银行，需要乘坐公司车辆或者出租车；
4在收银员的保险柜内，禁止存放私人财产，避免公私混淆，严禁私设“小金库”。所取得的款项必须及时入帐，不得设立外部帐户，也不得将收据入帐。禁止挪用现金、在国库中存钱、存钱、挪用公款，严禁未经授权的部门和人员从事或者直接从事资金业务。获得资金。
二、支票管理
1建立“支票购买登记簿”，并制作“支票收据登记册”。新的购货支票应当按照支票号的顺序按出纳分类登记，并在使用完毕后由会计或者财务主管签字确认。
2支票应附有支票号码、支票用途、支票面额、内部接线员、收款人电话号码等相关信息，以及支票收据登记册中的其他相关信息。接受者必须亲自签字确认；
3收银员负责在收到支票后及时跟进正式收据；
三、日记账管理
1收银员在收银员完成日常收款业务后，立即登记现金和银行存款日记账(人工帐户或电子帐户)；
2经审计后按“现金/银行收据”、“现金/银行支付”记录的现金/银行收据、现金/银行付款凭单和现金/银行付款凭单；
3会计内容必须与会计凭证相一致，每个科目应当记载会计凭证的日期、编号、摘要、金额及相应科目；经济业务的摘要应当以清楚表达业务内容的能力为基础；
4应当逐个记录，收据或者支付凭证可以共同登记，也不得在付款抵销后作为差额登记；
5每项业务登记后，应结清帐面余额，并记录每日收入和支出总额。
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讲师认证：ERP/SAP系统上线、财务共享服务中心建立、国际会计准则15号收入准则和16号租赁准则实施、集团收购整合项目
ACCA/CICPA/CMA会员，FRM持证人, SAP Certified Consultant，高级口译证书持有人； Oxford Brookes University一等荣誉学士，曾获全国仅5名额的“香港注册会计师公会 - 中国注册会计师协会奖学金”。 10年+欧洲大型制造业集团高级财务控制官，10年+财经培训及企业内训。累计授课100+班次，学员多次获得全国第一，执教班曾达成100%通过率。授课严谨清晰、逻辑性强、轻松幽默，精通各类会计课程，善于将实践中获得的经验与教学内容结合方便学生理解，深入研究国际和中国企业会计准则，擅长通过对准则的提炼和总结设计思维导图，高屋建瓴又不失轻松灵活。
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